Aprire una successione a Monaco: la procedura passo per passo

Di che cosa tratta questa guida

Questo è il lato operativo di una successione monegasca: che cosa va fatto, da chi, in quale ordine e con quali termini. Le regole che stabiliscono chi eredita e quanto — quota di riserva, aliquote, legge applicabile a una successione internazionale — sono trattate a parte nella guida al diritto successorio monegasco. Quella per il quadro giuridico, questa per la procedura.

Una successione monegasca è notarile, non giudiziaria. Non esiste un tribunale delle successioni, non c'è omologazione, non c'è un esecutore nominato dal giudice. Il notaio apre la pratica, accerta la qualità di erede, valuta l'asse, definisce il profilo fiscale ed esegue i trasferimenti. Il tribunale interviene solo se qualcosa viene contestato.

Le prime due settimane

Denunciare il decesso. Il decesso si denuncia al comune del luogo in cui è avvenuto; per un decesso a Monaco, la Mairie de Monaco, 8 rue de la Turbie. Lo stato civile rilascia gli estratti dell'atto di morte che ogni passaggio successivo consuma: chiedetene in abbondanza, almeno una decina. La procedura generale è descritta in stato civile e certificati.

Incaricare un notaio. Monaco ha tre studi notarili, ciascuno retto da un notaio titolare: Étude Henry Rey (2 rue Colonel Bellando de Castro), Maître Nathalie Aureglia-Caruso (4 boulevard des Moulins) e Maître Magali Crovetto-Aquilina (31 boulevard Charles III). Qualunque studio può assumere la pratica; la scelta spetta agli eredi. Si veda avvocati e notai a Monaco.

Non svuotare nulla. Il punto conta più di quanto sembri. L'articolo 660 del Codice civile mette al riparo gli atti puramente conservativi — pagare una bolletta, mettere in sicurezza un appartamento vuoto — ma l'articolo 659 rende l'accettazione tacita non appena un erede compie un atto che avrebbe diritto di compiere solo in quella qualità. Vendere l'auto del defunto, chiudere un conto o portare via i mobili può vincolarvi a un'accettazione pura e semplice prima ancora di sapere se l'eredità è solvibile. Peggio: l'articolo 673 priva della facoltà di rinunciare l'erede che abbia sottratto o occultato beni ereditari.

Il fascicolo del notaio

L'atto di notorietà

Il primo atto di sostanza è l'atto di notorietà: accerta l'identità del defunto, la data e il luogo della morte, l'identità di ciascun erede e il suo rapporto di parentela. È il documento che banca, assicuratore o amministrazione degli alloggi chiederanno prima di qualsiasi operazione. Servono l'atto di morte, il libretto di famiglia o gli atti di stato civile equivalenti, l'eventuale convenzione matrimoniale e i documenti d'identità di tutti gli eredi.

In parallelo il notaio verifica l'esistenza di un testamento — anche depositato presso un altro notaio monegasco o redatto all'estero.

L'inventario

L'asse ereditario viene poi inventariato: immobili monegaschi, conti correnti e dossier titoli tenuti nel Principato, quote societarie, veicoli, beni di valore e, al passivo, i debiti, le spese funerarie e le imposte dovute. La data di valutazione è quella del decesso.

L'inventario è obbligatorio per chi intende accettare con beneficio d'inventario e, in pratica, opportuno per tutti: è l'unica base difendibile per la dichiarazione fiscale e per una divisione successiva senza contenzioso.

Accettare, limitare o rifiutare: l'opzione dell'erede

L'articolo 656 del Codice civile è netto: nessuno è tenuto ad accettare un'eredità che gli è devoluta. Ogni erede ha tre strade e sceglie indipendentemente dagli altri.

Accettazione pura e semplice. Si ricevono attivo e passivo, senza limite. Può essere espressa — assumere il titolo di erede in un atto — oppure tacita, per comportamento concludente.

Accettazione con beneficio d'inventario. La responsabilità è limitata al valore dei beni ricevuti. La dichiarazione si fa al greffe général, iscritta sul registro che accoglie anche le rinunce (articolo 674), e ha effetto solo se preceduta o seguita da un inventario fedele ed esatto (articolo 675).

Rinuncia. Articolo 665: non si presume e può essere fatta soltanto al greffe général, sul registro tenuto a tale scopo. Il rinunciante si considera non essere mai stato erede (articolo 666); la sua quota si accresce ai coeredi o, se era solo, passa al grado successivo.

I termini dell'opzione

• Tre mesi dall'apertura della successione per fare inventario, più quaranta giorni per deliberare (articolo 676). Durante questi termini l'erede non può essere costretto a prendere posizione né può essere ottenuta contro di lui una condanna (articolo 678).
• La facoltà di accettare si prescrive solo in trent'anni (articolo 670) — e fino ad allora l'erede che ha rinunciato può ancora accettare, purché nessun altro abbia accettato nel frattempo (articolo 671).

Una regola coglie spesso di sorpresa le famiglie che vogliono sistemare le cose in anticipo: l'articolo 672 vieta di rinunciare alla successione di una persona vivente e di alienare i diritti eventuali che vi si potrebbero avere, anche per convenzione matrimoniale.

La dichiarazione di successione e le imposte

Il termine

La dichiarazione di successione si deposita presso la Direction des Services Fiscaux. L'articolo 25 dell'ordinanza sovrana del 29 aprile 1828 sulla registrazione — testo tuttora in vigore, da ultimo modificato dalla legge n. 1.285 del 15 luglio 2004 — fissa il termine, che decorre dal decesso:

Il termine di otto mesi è quello che si trova più spesso storpiato: molte fonti riportano «dodici mesi in caso di decesso all'estero», che è la regola francese, non quella monegasca.

Che cosa è tassato

Solo i beni situati a Monaco, quali che siano il domicilio, la residenza o la cittadinanza del defunto. L'appartamento londinese e il portafoglio svizzero di un residente monegasco restano del tutto fuori dall'imposta monegasca; l'appartamento monegasco di un non residente vi rientra. L'aliquota dipende unicamente dal rapporto di parentela:

Non ci sono franchigie né scaglioni progressivi: l'aliquota applicabile colpisce l'intera quota. Le aliquote, e la condizione decennale legata al 4% del partner, sono approfondite nella guida al diritto successorio monegasco.

Dove depositare

Direction des Services Fiscaux — Le Panorama, 57 rue Grimaldi, MC 98000 Monaco; (+377) 98 98 81 21 oppure 98 98 81 22; aperta dalle 9.30 alle 17.00, dal lunedì al venerdì. Lo sportello dei diritti di registrazione riceve ora alle Terrasses de Fontvieille, 24/26 rue du Gabian. In una successione ordinaria il notaio predispone e deposita la dichiarazione e versa le imposte attingendo all'asse, ma l'obbligo resta degli eredi.

Il trasferimento dei beni

Immobili. Il passaggio di un appartamento o di una villa monegasca avviene per atto notarile e pubblicazione; solo il notaio può procedervi. Se il bene è detenuto tramite una SCI o un'altra società, ciò che si trasmette sono le quote, con le formalità proprie della società — si vedano diritto immobiliare a Monaco e vendere un immobile a Monaco.

Conti e titoli. Le banche monegasche bloccano i conti alla notizia del decesso e li liberano contro l'atto di notorietà e, a seconda dell'istituto, un certificat de propriété o certificat de mutation che indica l'erede avente diritto. I conti cointestati e quelli soggetti a un regime patrimoniale straniero richiedono più tempo.

Veicoli. La reimmatricolazione a nome di un erede passa dal Service des Titres de Circulation, su presentazione degli atti notarili — si veda immatricolazione dei veicoli.

L'abitazione per un anno. Il coniuge superstite che occupava effettivamente, come abitazione principale, un alloggio appartenente ai coniugi o interamente compreso nell'asse ne ha di diritto il godimento gratuito per un anno, mobili di arredo inclusi (articolo 650, ripristinato il 27 giugno 2020). L'articolo 651 riconosce lo stesso diritto annuale al partner superstite di un contratto di vita comune o di un contratto di coabitazione. Non dipende dal completamento della divisione.

Dove una successione si complica

Beni ed eredi all'estero. Il notaio monegasco definisce la parte monegasca. Tutto ciò che si trova fuori da Monaco segue le proprie regole e le due vanno conciliate — è qui che la questione della legge applicabile, esposta nella guida al diritto successorio monegasco, diventa decisiva.

I legami con la Francia. Francia e Monaco sono legate da una convenzione del 1° aprile 1950 in materia di imposte di successione, che si applica soltanto ai cittadini dei due Stati e non copre le donazioni tra vivi. Gli immobili sono imponibili solo nello Stato in cui si trovano. Una successione transfrontaliera di un certo rilievo richiede consulenza su entrambi i lati.

I trust. Un trust costituito ai sensi della legge n. 214 del 27 febbraio 1936 è amministrato secondo i propri termini e non viene diviso dal notaio come il resto dell'asse, ma non sfugge alla legge successoria applicabile al defunto. Si veda strutture di trust a Monaco.

Una successione contestata. Se un erede impugna un testamento perché lede la riserva, o se la qualità di erede è controversa, decide il Tribunal de Première Instance e il calendario smette di essere prevedibile.

Se state preparando la vostra successione

Gran parte delle difficoltà di una successione monegasca è evitabile, e niente di questa prevenzione è costoso. Depositate il testamento presso un notaio monegasco anziché lasciarlo in un cassetto. Tenete aggiornato l'elenco di conti, polizze e beni, con il nome degli istituti. Se avete attività in più paesi, fate verificare una volta come si incastrano, invece di lasciarlo scoprire agli eredi. E se siete arrivati a Monaco da un paese di cui date per scontato che le regole successorie vi seguano, verificate quel presupposto: molto spesso non regge.

Da leggere poi: il diritto successorio monegasco per la riserva e la legge applicabile, la pianificazione patrimoniale per le strutture e i servizi notarili per il resto dell'attività del notaio.

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Fonti: Codice civile monegasco, artt. 640-651 (diritti del coniuge superstite e dei partner), 655-678 (accettazione, rinuncia, beneficio d'inventario), 780-781 (quota disponibile) — Legimonaco, testo consolidato; ordinanza sovrana del 29 aprile 1828 sulla registrazione, art. 25, modificato dalla legge n. 1.285 del 15 luglio 2004; legge n. 1.481 del 17 dicembre 2019 sui contratti civili di solidarietà; convenzione franco-monegasca del 1° aprile 1950 in materia successoria; Direction des Services Fiscaux — pagina «droits de succession», monservicepublic.gouv.mc. Ultima verifica: settembre 2026.