Family office a Monaco: struttura, servizi e fatti verificati

Il ruolo di un family office a Monaco

Un family office è una struttura privata che gestisce il patrimonio, la governance, l'amministrazione e lo stile di vita di una singola famiglia o di un ristretto numero di famiglie. A Monaco, un family office coordina tipicamente la gestione degli investimenti, le relazioni bancarie, la strutturazione giuridica e fiscale, l'immobiliare, l'arte, la pianificazione successoria, la filantropia e i servizi personali.

L'attrattività di Monaco si basa principalmente sull'assenza di imposta sul reddito per i residenti non francesi, sull'assenza di imposta patrimoniale, sull'assenza di tassazione delle plusvalenze individuali, su una lunga tradizione di private banking, su un ambiente sicuro e discreto e sull'accesso diretto ai mercati europei.

Quadro fiscale verificato

• Imposta sul reddito: Monaco non applica alcuna imposta sul reddito delle persone fisiche. Unica eccezione: i cittadini francesi diventati residenti monegaschi dopo il 13 ottobre 1962 restano tassati in Francia ai sensi della Convenzione del 18 maggio 1963.
• Imposta patrimoniale: nessuna.
• Imposta immobiliare annuale: nessuna.
• Plusvalenze individuali: non tassate a Monaco.
• Successione e donazione: solo i beni fisicamente situati a Monaco sono tassati. 0% in linea diretta; 8% tra fratelli/sorelle; 10% zii/zie/nipoti; 13% altri parenti; 16% non parenti.
• IVA: aliquote francesi — 20% standard, 10%, 5,5%, 2,1%. Nessun regime IVA allo 0%.
• Imposta sugli utili (ISB): 25% oltre il 25% di fatturato realizzato al di fuori di Monaco.

Questi elementi devono sempre essere verificati direttamente presso la Direction des Services Fiscaux e un consulente fiscale abilitato a Monaco.

Quadro normativo

Le attività finanziarie e i servizi di investimento prestati a terzi a Monaco sono supervisionati dalla CCAF. Un single-family office che gestisce solo il patrimonio di una famiglia generalmente non è un'attività finanziaria regolamentata in sé, ma qualsiasi prestazione a clienti esterni rientra sotto la supervisione della CCAF.

Servizi tipici

• Pianificazione patrimoniale strategica e asset allocation
• Reporting consolidato multi-banca
• Coordinamento fiscale tra Paesi di residenza e cittadinanza
• Strutturazione giuridica e societaria
• Governance e successione familiari
• Immobiliare, arte, asset alternativi
• Filantropia, impact investing
• Concierge e amministrazione personale

Quando Monaco è adatta — e quando no

Monaco è adatta alle famiglie il cui obiettivo primario è la preservazione del patrimonio, che apprezzano un ambiente sicuro e discreto, che hanno già un'esposizione internazionale e che possono soddisfare i requisiti di residenza (alloggio, depositi, casellario pulito). Spesso meno adatta per fondatori che costruiscono attività operative richiedenti un ampio bacino di talenti locali, per famiglie alla ricerca di ecosistemi settoriali su larga scala, o per chi proviene da un Paese con rigide regole di uscita fiscale.

Prima di trasferirsi

Il trasferimento di una famiglia a Monaco è un progetto pluriennale. Richiede una pianificazione coordinata su residenza, trattati fiscali, banca, immobiliare, istruzione e governance. Raccomandiamo fortemente di lavorare con un consulente fiscale abilitato a Monaco, un avvocato per la domanda di residenza e una banca privata internazionale.

Fonti ufficiali

• Direction des Services Fiscaux (gouv.mc)
• MonEntreprise
• MonServicePublic